Выбирая недвижимость от застройщика, практически каждый житель Воронежа может получить налоговый вычет. Принципиальная разница в том, будет ли покупка оформлена в кредит или оплачена наличными, отсутствует. Важно, чтобы счастливый владелец новостроя платил налоги в России.
Какую сумму можно получить
Размер компенсации зависит от цены жилья, особенностей его приобретения. Законодательством регламентируется, что собственник может получить 13% от реальной стоимости квартиры и ещё столько же от суммы уплаченных процентов при оформлении в ипотеку, итого:
- Максимальная стоимость жилья, на которую начисляется вычет, составляет 2 млн р., поэтому получить на руки выйдет не более 260 тысяч рублей.
- При оформлении ипотеки база для расчета стоимости компенсации составит 3 млн р. Заемщик сможет получить дополнительно 390 тыс. р при покупке жилья в кредит.
В законодательстве указаны предельные суммы налогового вычета. На практике, размер компенсации рассчитывается, исходя из стоимости приобретенной недвижимости, но не больше лимита. Для тех, кто не выбрал максимальную сумму, приобретая жилье, есть возможность забрать остаток в следующий раз.
Кому положена компенсация
Вычет положен каждому гражданину России, оплачивающему налог на доход. Для тех, кто относится к льготным категориям, не трудоустроен официально, возможность получить компенсацию отсутствует. Рассчитывать на возврат средств при покупке квартиры могут перечисленные ниже категории:
- Граждане, имеющие официальный доход, с которого отчисляется 13% в госбюджет. Уточнить относитесь ли Вы к основной группе налогоплательщиков, можно на сайте ФНС. Индивидуальные предприниматели, ставка по налогообложению которых отличается от 13%, получить компенсацию не смогут.
- Пенсионеры, которые получают пенсию и официальный дополнительный доход, облагаемый налогом в размере 13%.
- Родители, покупающие квартиру на имя несовершеннолетнего ребенка, которые официально трудоустроены, оплачивают налоги.
К особой категории налогоплательщиков относятся женщины, находящиеся в декретном отпуске. Если квартира была приобретена ею до выхода в отпуск, то часть средств может быть возвращена из расчета уплаченных налогов. Оставшаяся часть будет начислена после выхода на работу.
Как получить вычет
Оформить компенсацию можно обратившись к работодателю, или самостоятельно, посетив районное подразделение ФНС. Подать заявление можно сразу после долгожданного приобретения, не дожидаясь окончания отчетного периода. В этом случае деньги, которые должны были перечисляться в госбюджет, будут перечисляться заявителю. Логично, что выбрать установленный лимит за год, получается не у каждого. Подавать заявление на получение компенсации необходимо будет ежегодно, пока вся сумма не будет перечислена.
В ФНС модно обратиться только по завершению отчетного периода. С началом года, следующего за годом приобретения жилья, необходимо подать заявление в региональное подразделение. Теоретически, можно получить сразу всю сумму: и за покупку недвижимости, и за уплаченные проценты. На практике, сумма компенсации не может превышать размер налога, перечисленного за год.
Поэтому законодательством установлен порядок выплаты:
- сначала компенсируется стоимость квартиры;
- когда лимит по стоимости исчерпан, перечисляется возврат за уплаченные проценты.
Как и в ситуации с работодателем, обращаться в ФНС потребуется ежегодно, до того момента, пока не будет выплачен вычет в полном объеме.
Документы, которые потребуется предоставить
Чтобы получить налоговый вычет при приобретении жилья, необходимо предоставить перечисленные ниже бумаги:
- ИНН, копия страниц паспорта с фото и регистрацией заявителя.
- Форма 2-НДФЛ выдается работодателем или у нескольких, если заявитель работает по совмещению. В справке будет указана сумма налога, перечисленного в госбюджет за год. Форму нужно будет брать ежегодно.
- Декларация 3-НДФЛ заполняется заявителем при самостоятельном посещении Налоговой Службы. Для подачи нужен оригинал. Для себя можно сделать копию, попросить инспектора сделать пометку о приеме декларации. При подаче заявления можно воспользоваться специальными программами, позволяющими сформировать документ автоматически.
- Подтверждение права собственности осуществляется при помощи копий документов. Среди них, свидетельство о госрегистрации (выписка из госреестра недвижимости), договор о покупки. Счастливым обладателям первичного жилья потребуется акт приема-передачи от застройщика. Тем, кто оформил ипотеку, необходимо будет предоставить кредитное соглашение с отчетом об уплаченных процентах, графиком погашения задолженности.
- Платежные документы позволят налоговому инспектору рассчитать реальную сумму вычета. Для этого нужно предоставить копии, подтверждающие банковский перевод, приходный ордер или кассовый (товарный) чек. Если расчет осуществлялся наличными, потребуется расписка о получении денег от продавца.
Заемщикам потребуется дополнительная банковская выписка, подтверждающая факт оплаты процентов по ипотеке.
Оформление вычета через работодателя
Если Вы решили оформить возмещение через работодателя, посетить налоговую все равно придется. Во время визита в региональное подразделение потребуется написать заявление с просьбой выдать уведомление о начислении налогового вычета для работодателя. Спустя несколько дней потребуется забрать оригинал документа.
К инспектору необходимо будет явиться с полным пакетом документов, перечисленных выше. Налоговая выдает уведомление для работодателя в течение месяца. Только при его наличии можно обратиться в бухгалтерию, написать заявление о начислении компенсации.
Когда документы будут оформлены, работодатель перестанет удерживать НДФЛ с Вашей зарплаты. Налог станет приятной прибавкой к ежемесячной зарплате до конца году. Чтобы выбрать все лимиты, установленные законодательством, процедуру придется повторять ежегодно.
Получение вычета через налоговую
Если Вы хотите получить приличную сумму единовременно, а не растягивать удовольствие на целый год, лучше нанести визит в Налоговую Службу.
Помимо предоставленного выше списка бумаг, Вам потребуется:
- Заявление с просьбой предоставить налоговый вычет. Для его подачи потребуются банковские реквизиты счета, на который будут переведены средства.
- При оформлении компенсации на имя ребенка, нужно представить Свидетельство о рождении.
- Если квартира обошлась дешевле 4 млн р, можно подать заявление о перераспределении налогового вычета между супругами. Так деньги будут выплачены быстрее.
При посещении Налоговой Службы важно иметь при себе оригиналы документов, копии которых Вы прикладываете к заявлению. Когда времени для личного посещения подразделения ФНС нет, можно отправить пакет документов заказным письмом, или использовать кабинет налогоплательщика для оформления компенсации.
На проверку предоставленных бумаг налоговым инспекторам отводится 3 месяца. В процессе аудита заявитель может быть вызван для серки оригиналов, уточнения деталей. Однако подобные ситуации встречаются очень редко. В течение месяца с даты окончания проверки средства за весь прошлый год должны поступить на счет заявителя. По окончанию отчетного периода необходимо будет повторить процедуру, полка не будет выплачена вся сумма налогового вычета.
Можно ли получить отказ
Ситуации, когда заявитель получает отказ в выплате налогового вычета, случаются очень редко. Такое возможно, когда налогоплательщик относится к одной из перечисленных ниже категорий:
- Полная или частичная компенсация при покупке жилья уже была использована ранее.
- Квартира была приобретена по госпрограмме без вложения личных средств.
- Недвижимость была куплена при помощи материнского капитала. В такой ситуации для расчета вычета будет учтена только та сумма, которая была внесена заявителем.
- Покупка жилья была оплачена работодателем.
- На выбранную недвижимость не распространяется право вычета.
- Возможность компенсации недоступна нерезидентам России, а также при покупке квартиры за границей
Налоговый вычет — законное право каждого гражданина РФ, которое легко реализуется на практике. Те, кто переживает, что не справиться с оформлением бумаг, могут обратиться к профессионалам.
